2022年，在区党工委、管委会的正确领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，深入学习宣传贯彻党的二十大精神，深入笃行习近平新时代中国特色社会主义思想，深入落实区党工委“二次创业、再次腾飞”工作要求，按照稳中求进工作总基调，通过更加积极的财政政策，夯实财政收入，优化财政支出，突出保障重点，厉行勤俭节约，加强风险防范，统筹推进疫情防控和经济社会发展，完成了市人大批准的预算和管委会各项工作任务。

　　一、财政一般预算收支执行情况

　　（一）财政一般预算收入

　　2022年全区一般公共预算收入完成34.48亿元，自然口径下降18.22%，扣除留抵退税因素后，同口径下降6.55%。其中：税收收入完成26.46亿元，自然口径增长11.71%，扣除留抵退税因素后，同口径增长31.77%，占公共预算收入比重为76.74%；非税收入完成8.02亿元，同比下降56.59%，占公共预算收入的23.26%。

　　按收入结构划分：

　　1.税收收入

　　完成26.46亿元，自然口径增长11.71%，扣除留抵退税因素后，同口径增长31.77%，占公共预算收入比重为76.74%

　　其中：增值税完成3.91亿元，同比增长4.81%；企业所得税完成10.6亿元，同比下降20.42%；个人所得税完成1.22亿元，同比增长64.3%；资源税完成0.04亿元，同比增长33.99%；城市维护建设税1.85亿元，同比增长164.12%；房产税2.45亿元，同比增长271.56%；印花税2.11亿元，同比增长35.24%；城镇土地使用税2.23亿元，同比增长13.14%；土地增值税0.03亿元，同比增长21.95%；耕地占用税0.42亿元，同比下降10.54%；契税1.42亿元，同比增长438.05%；环保税0.17亿元，同比下降23.94%；其他税收收入0.02亿元，同比增长3960%。

　　2.非税收入

　　完成8.02亿元，同比下降56.59%，占公共预算收入的23.26%。

　　其中：专项收入完成2.13亿元，同比增长103.89%；行政事业性收费收入完成0.1亿元，同比增长41.5%；罚没收入完成2.42亿元，同比下降76.13%，其中：海域罚没2.3亿元；国有资源（资产）有偿使用收入完成3.37亿元，其中：PPP项目2.23亿元。

　　主要原因:1.配合海洋督查，收缴海域罚没资金2.3亿元；2.开展长兴岛电力管网及开关站项目PPP项目，入库资金2.23亿元。

　　（二）财政一般预算支出情况

　　2022年一般公共预算支出40.87亿元，同比增长5.34%。其中：一般公共服务支出1.41亿元，同比增长0.71%;公共安全支出0.59亿元，同比增长9.26%;教育支出2.24亿元，同比增长0.9%;社会保障和就业支出2.09亿元，同比增长1.95%;卫生健康支出0.59亿元，同比下降9.23%;节能环保支出0.01亿元，同比下降92.86%;城乡社区支出13.76亿元，同比下降4.51%;农林水支出0.38亿元，同比下降11.63%;交通运输支出0.12亿元，同比下降75.51%;资源勘探工业信息等支出3.45亿元，同比增长484.75%;自然资源海洋气象等支出0.25亿元，同比下降59.68%;债务付息支出14.74亿元，同比增长3.95%。

　　二、财政基金预算收支情况

　　2022年政府基金收入11.19亿元，为年初预算的404.37%。其中：国有土地使用权出让金收入10.51亿元，城市基础设施配套费收入0.05亿元，专项债券对应项目收入0.62亿元。

　　2022年政府基金支出19.69亿元，其中：国有土地使用权出让金支出8.29亿元，城市基础设施配套费安排的支出0.05亿元，专项债券收入安排的支出10.5亿元，彩票公益金安排的支出0.01亿元，债务付息支出0.83亿元，债务发行费用支出0.01亿元。

　　三、财政收支平衡情况

　　（一）一般预算收支平衡情况

　　2022年全区一般公共预算收入34.48亿元，市转移支付补助收入4.84亿元，地方政府一般债务转贷收入20.97亿元，动用预算稳定调节基金5亿元，调入资金0.01亿元，上年结余收入1.68亿元，收入总量为66.99亿元。一般公共预算支出40.87亿元，上解上级支出3.58亿元，一般债务还本支出20.98亿元，安排预算稳定调节基金0.39亿元，年终结余为1.16亿元，支出总量为66.99亿元。收支相抵，总量平衡。预算稳定调节基金余额0.59亿元。

　　（二）基金预算收支平衡情况

　　2022年全区基金预算收入为11.19亿元，上级补助收入0.02亿元，地方政府专项债务转贷收入11.2亿元，政府性基金上年结转为0.53亿元，基金收入总量为22.94亿元。基金预算支出19.69亿元，年终滚存结转3.25亿元，基金预算支出总量22.94亿元。收支相抵，总量平衡。

　　四、收支执行分析

　　（一）一般预算收入增减因素分析

　　增值税完成3.91亿元，同比增长4.81%。2022年，新的组合式税费支持政策扩大留抵退税范围，使更多的企业可以享受到政策红利。不考虑留抵退税影响，恒力相关企业缴纳大额增值税，同时受产品价格上涨，企业生产经营实现增值税。本年度，恒力集团收购STX，收购过程中实现增值税，同比净增。

　　企业所得税完成10.6亿元，同比下降20.42%。受市场行情影响，原油大宗商品价格持续上涨，成本大幅增长导致企业利润大幅下降。

　　个人所得税完成1.22亿元，同比增长64.3%。主要原因股权投资红利缴纳个人所得税。

　　资源税完成0.04亿元，同比增长33.99%。主要原因是2021年6月1日起，资源税征期由月改季，导致所属期10、11月份的税款滞后到2022年1月缴纳。

　　城市维护建设税完成1.85亿元，同比增长164.12%。主要原因是在不考虑留抵退税情况下，本期增值税和消费税较同期均有增长，主税种增长导致附征城市维护建设税有所增长。

　　城镇土地使用税2.22亿元，同比增长13.14%。主要原因是恒力集团收购STX为其补缴以前年度欠税，同比净增。

　　印花税2.11亿元，同比增长35.24%。主要原因一是自2021年6月起，印花税由按月征收改为按季度征收，导致本期印花税小幅增长，二是恒力相关企业和部分成品油经销企业签订订单数量和金额大幅增加，导致印花税明显增长。

　　耕地占用税0.42亿元，同比下降10.54%。主要原因是大连长兴岛经济技术开发区土地储备交易中心批复缴纳耕地占用税较上年减少。

　　契税1.42亿元，同比增长438.05%。主要原因是2022年长兴岛土地交易金额大幅增长，契税收入大幅增加。

　　房产税2.45亿元，同比增长271.56%。主要原因是恒力集团收购STX为其补缴以前年度欠税。

　　2022年度各税种收入情况见下表：

　　（二）一般预算支出增减因素分析

　　一般公共服务支出1.4亿元，为预算的96.52%。主要是压减了非刚性非急需支出。

　　公共安全支出0.54亿元,为预算的113.12%。主要是2021年拨付以前年度绩效工资。

　　教育支出2.22亿元，为预算的103.26%。主要是2021年我区新建兴隆街小学，拨付建校工程款。

　　科学技术支出、文化体育与传媒支出共0.05亿元。

　　社会保障和就业支出2.05亿元，为预算的98.3%。主要是自2020年9月起，我区对机关事保进行财政补助，2021年共补助0.3亿元。

　　卫生健康支出0.65亿元，为预算的124.67%。主要自2020年城乡医保政策改革，我区实行区级民生补助政策，补助金额较高。同时，受新冠疫情影响，我区加大防疫资金列支。

　　节能环保支出0.13亿元，为预算的138.1%。主要是上级转移支付。

　　城乡社区支出14.41亿元，为预算的274.112%。主要是补助给区投资公司债务还本付息资金。

　　农林水支出0.4亿元，为预算的151.42%，主要是支付以前年度欠款。

　　交通运输支出0.49亿元，为预算的365.56%。主要是支付上级专项资金。

　　资源勘探信息等支出0.59亿元，为预算的95.14%。主要用于兑现企业补助。

　　自然资源海洋气象等支出0.62亿元，为预算的385.09%。主要是因机构改革，合并成立自然资源局。同时，本年度支付上级专项，清理中小企业欠款。

　　住房保障支出0.4亿元，为预算的83.26%，主要用于支付在职人员公积金。

　　灾害防治及应急管理支出0.3亿元，为预算的112.26%。主要是支付上级专项。

　　债务付息支出14.18亿元，为预算的93.08%。主要是用于支付地方债务。

　　（三）一般公共财政预算支出需要关注的几个方面

　　2022年，我区牢牢树立过紧日子思想，集中财力重点保障“三保”和债务付息支出，在大家的共同努力下，我区实现了平稳较快发展，保障了我区信用稳定，维护了我区经济发展大局。具体工作措施如下：一是狠抓组织财政收入，提高收入预测水平。随时随地与税务部门联系沟通，针对恒力企业进行重点跟踪服务，提高税收预测精准度，合理安排资金入库。加强税收征管，做到应征尽征。二是加大非税收入征管力度，强化收支两条线管理，多渠道开拓财源，深挖财源潜力，提高资金保障能力。配合海洋督查，收缴海域罚没资金2.3亿元。三是继续通过规范的PPP模式，合法合规融资，降低融资成本，平滑偿债曲线，防范化解债务风险。2022年，我区开展了长兴岛电力管网及开关站项目PPP项目，入库资金2.23亿元。四是厉行节约控支出。不折不扣坚持过紧日子思想，将财政资金有限保障“三保”等重点领域，严把财政支出关口，严格按照保障序列安排支出，强化“三保”支出的首要地位和政府债券付息的优先地位，结合财政收入实际情况和财政收入预测，合理审慎的统筹安排好资金支出，坚决避免出现财政支付风险。五是底线思维防风险。把化解重大风险作为一项重要政治任务来抓，确保政府债务、基层“三保”不出问题。通过盘活资产等多种方式筹集资金，整体化解风险。